以检察履职保障企业合规监管

□对涉案企业合规承诺、整改结果进行客观、公正、有效的监督评估，是涉案企业合规改革的关键环节和核心内容。合规计划的启动、合规整改的落实、整改效果的评估、对涉案企业的处理，都需要检察机关将主导作用贯穿全程，以法律监督促进涉案企业真合规。

□在办理涉企案件初期，尤其是在审查逮捕阶段，需要检察机关依法能动履职，及时延伸监督触角，就涉案企业因内部经营、管理制度不健全而产生的违法犯罪问题制发检察建议，督促、引导和激励具有合规整改意愿和能力的涉案企业完善经营、管理制度，并有效减少和预防涉案企业犯罪。

随着最高检、司法部等九部门联合发布《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》，第三方监督评估机制成为涉案企业合规监管的主要模式。合规整改监管专业性强，评估过程复杂，第三方监管人员能否勤勉尽责、科学履职，是企业合规整改是否有效的重要一环。检察职能贯穿企业合规全过程，引导第三方监管人员勤勉尽责，充分考虑涉案企业的差异，推进涉案企业合规整改，这就需要检察机关积极发挥检察监督、引导作用，充分发挥检察履职优势。

发挥检察主导作用。对涉案企业合规承诺、整改结果进行客观、公正、有效的监督评估，是涉案企业合规改革的关键环节和核心内容。合规计划的启动、合规整改的落实、整改效果的评估、对涉案企业的处理，都需要检察机关将主导作用贯穿全程，以法律监督促进涉案企业真合规。

事前把好准入关。对于涉案企业提出合规承诺、递交合规计划的，要对合规计划进行严格审查，走访涉案企业，了解其真实运营状况，多方听取意见，加强与第三方监管组织的沟通，支持、协助第三方监管组织做好前期准备工作。必要时，协同第三方监管组织引导涉案企业进行自查，完善合规计划。对于涉案企业应否纳入合规整改有争议的，必要时可召开听证会，对涉案企业能否开展企业合规整改进行充分论证，对涉案企业提出的异议或建议认真对待。对于符合准入条件的，可以协同第三方监管组织对涉案企业的合规计划提出相应意见，确保合规计划具有可操作性与可行性，从而为后续合规整改打牢基础。

事中强化监督与联系。监督是推进合规整改的有力保障，要在监督中强化联系，在联系中体现监督。从合规计划的制定到合规整改的落实，一方面，检察机关要加强对第三方监管组织的监督与联系。加强对监管人员构成的监督，由专业的人员指导、监督涉案企业进行整改，确保有专业的力量支撑合规整改。强化与第三方的联系，阶段性了解监管进展与涉案企业发展和整改情况，确保第三方监管人员全面履职、实质履职。另一方面，检察机关要加强对涉案企业的监督与联系。不定期对涉案企业进行走访，实质了解合规整改情况，核实阶段性整改成果，听取涉案企业的意见，根据案情和现实情况，必要时对合规计划和合规整改方案进行优化，避免机械合规整改。通过事中监督，动态掌握涉案企业整改情况，引导激励涉案企业将合规整改走得更深、更实。

事后落实评估。第三方监管组织根据涉案企业真实整改情况出具考察报告，检察机关则将考察报告作为依法处理案件的重要参考。涉案企业是否真实整改到位，需要中立第三方监管组织以专业的视角进行审核，必要时还要召开听证会对涉案企业能否通过合规整改进行论证。这就需要检察机关发挥主导作用，联合多方力量对涉案企业的整改情况进行评估，避免因书面审查而导致论证不实。

优化检察建议制发。在办理涉企案件初期，尤其是在审查逮捕阶段，需要检察机关依法能动履职，及时延伸监督触角，就涉案企业因内部经营、管理制度不健全而产生的违法犯罪问题制发检察建议，督促、引导和激励具有合规整改意愿和能力的涉案企业完善经营、管理制度，并有效减少和预防涉案企业犯罪。

制发检察建议是检察机关充分履职的过程，促使检察机关深度了解涉案企业，协同行政机关就企业存在的问题进行研究并提出合理建议。检察建议的制发，不仅促使涉案企业完善内部管理，更为涉案企业后续制定合规计划和整改方案提供思路和借鉴。检察机关要充分了解、掌握涉案企业情况，对涉案企业进行走访、调研，知悉违法、犯罪发生的原因和涉案企业发展潜力，对涉案企业进行综合了解，为后续案件处理筑牢基础。同时，强化沟通，听取涉案企业意见，向涉案企业阐明刑事政策，了解涉案企业的诉求和经营、管理中的难点，也要对接相应的行政主管部门，听取其对涉案企业的意见及该行业发展的特点和难点，帮助涉案企业根据自身的性质、业务和风险等进行整改。

强化刑行双向衔接。涉案企业通过合规整改获得从宽处罚或者被不起诉后，按照规定，检察机关对已进入刑事司法环节的拟不起诉案件，需要给予行政处罚的，在作出不起诉决定的同时向有关主管机关移送案件。但如果行政机关的处罚裁量权不受限制，对企业施以责令停业整顿、吊销营业执照等处罚，可能存在刑行执法效果相左的风险，难以保障合规激励的有效性。这就需要检察机关在合规计划制定时，连同行政机关进行调查，与行政机关进行协商，以切实挽救企业和预防犯罪的角度，减轻对涉案企业的影响，以此更好地激励涉案企业全身心、大力度地开展合规整改。

促进法律完善。当前，对于涉案企业合规改革的研究，已从现行法律框架下的规则建设和经验积累，转向重点关注、促进法律的修改和完善。目前，检察机关为该项立法工作积累了大量司法实践经验，还需要发挥司法与立法之间的衔接作用。进一步理顺刑法规定的企业法人制度，厘清单位犯罪的构成和处罚，充分处理好单位犯罪理论体系的衔接，考虑刑事法律的稳定性与前瞻性，以司法解释的形式为企业合规立法提供有力支撑。

（作者单位：江西省德兴市人民检察院）